小规模怎么报税？小规模纳税人申报流程

小规模纳税人纳税申报及零申报流程 纳税申报 国税： 1.每月电话备案 2.每月填写小规模增值税申报表。一式三份。四分之一。通常在 1 月、4 月、7 月和 10 月 15 日提交所得税申报表。

3。所得税每季度提交一次。

地税：1.每月申报城建税、教育费附加、个人所得税。

2。还有伤残保险基金、调价基金、防汛基金。 （一般一年支付一次）

3。工会基金。

如果没有业务，则在表格中报告为零。

零声明

税务机关依照《税收征管法》执行。只要公司没有业务关系，如果账面上没有收入，税务机关是不会报税的。

申报表必须按月送交税务机关，或零申报（直至企业有业务、有收入为止；但不允许虚假申报）；但要送达的财务报表不能为空白，应为已发生费用的企业

办理手续

填写《代开增值税专用发票申报表》一式三份，并附上企业本人的税务登记证复印件。对方税务登记证复印件/一般纳税人资格证书年审记录复印件由申请人代发给税务局。

一般纳税人的纳税申报流程

一般纳税人的纳税申报流程：

一般纳税人必须在每月1日在防伪税控开票机上进行抄税工作，在税务机关规定的报税时间之前，您可以到办税大厅任何一个服务窗口1-10号综合办税窗口、11-12号企业开证窗口或13-14号专用票开证窗口完成纳税申报工作。纳税人申报纳税时，需携带增值税防伪税控开票系统打印的税控IC卡、增值税输出发票统计表和增值税输出发票明细表（表2-9）。存根复印需携带上月开具发票的帐单复印件。

一般纳税人在复印报税时应注意的事项：

一般纳税人在复印报税时应注意：1、所有纳税人上月开具的增值税专用发票是否全部复印申报；否则，可能会导致遗漏存根； 2、一般纳税人在月中换领金税卡时，应特别注意换领金税卡前已开具的增值税发票是否复印申报成功，否则需携带未复印发票的存根或会计副本到办税服务大厅非常规纳税申报服务窗口补办存根副本； 3、纳税人申报后如在申报过程中发现比对不符，应及时查明原因，不得擅自调整申报表数据进行申报。

会计IC卡国税申报工作流程：

小规模纳税人：

1.先做个账号举报，这个是必须的。

2.然后准备一张写有中国税卡的IC卡。插入读卡器，打开申报软件，点击界面-读卡器。片刻后，读卡结束。填写报告。小规模纳税人的两种表格，以及资产负债表和损益表。保存，如果有错误会提示。填写，保存并打印，一式两份。 4张打印完后，打印前一定要预览，调整好后再打印。关闭表单。

3.点击界面写卡。几秒后会提示写卡完成。大部分工作已经完成。

4.加盖公章，然后携带国税登记证原件、收购簿、IC卡、公章到报税大厅报税。 （如果已经盖章，公章可以省略，我一般自带，以防有需要盖章的地方。）

5.交税后，税务员会在发票上收取购买书上盖章，完成报税。

6.我不知道还有没有其他的，因为我就是这么做的。

写给新手会计IC卡国税申报工作流程：

一般纳税人：

2.如果有增值税，则进票经过认证，然后进入开票系统，先将开增值税的IC卡插入读卡器，点击发票管理，进行税款复印处理。填写表格，5 张。写卡、打印、增值税表、正负数等。

3.准备一张带中文税号的IC卡，插入读卡器，和小规模一样，先读卡，填表，应该是5 VAT，1 main表格，4个附加表格。资产负债表，损益表。另外，如果是机动车，则有3张桌子。填好，调整打印纸，一式两份打印。写卡。因为我单位是卖机动车的，所以应该有一个步骤，从机动车开票系统导出一份报表，导入到报税系统。直接生成机动车销售清单。连续打印报告。

4. 填写完毕后加盖公章，持报告到报税厅报税。程序与上述相同。完成。

一般增值税纳税人备案/接收发票/复印流程

一、税务登记

自取得营业执照之日起30日内，持相关证件到当地税务机关办理税务登记。

收到《税务登记证》后，税务登记证上有两个大大的红色印章——浙江省国家税务局和浙江省地方税务局。

当然还包括纳税人姓名、法定代表人、地址、注册类型、经营范围等。

地税局为《***县地方税费“一户一户”市内专项委托征收协议》，加盖公章和法人印章，并将由税务局当场解决。注册码如下。

国税局为《委托扣除协议》，其中乙方需加盖公章和法人印章，丙方（银行）需加盖营业章。内扣除。

三、填完表后当地税务局会给你一个注册码。拿回来后，可以在浙江省地税网登记。一个注册码可以申请三个用户号和密码。以后只有这三个用户可以进行网上报税；需要注意的是，地税局的地方税号并不是税务登记证上的浙江税号，而是有一个专门的地方税号。 .

网上报税需要先到公司附近的电信局开通VPDN。 VPDN是虚拟拨号专网技术的缩写。 ，结合相应的认证和授权机制，在公共网络中建立专用的虚拟数据通信网络。在线报税时，必须先连接VPDN，再连接IRS在线报税系统。这里的国税号就是前面提到的税务登记证上的号码。

成立初期，进行零申报，即资产负债表、损益表、企业信息采集表等都填0，然后点击申报。请记住，税务登记开始。无论您是否有销售收入，都应在当月报税！

四、申请一般纳税人（行业）临时资格/或进入辅导期（商业）

先到税务局全服务窗口领取一份税务申请一般纳税人临时资格所需文件清单，工作人员会根据你的业务性质给你几份表格一式三份: 表格

2.增值税一般纳税人临时认定申请问卷（附件）

3.增值税专用发票最高计费限额表

除上述空白外，还应填写以下附件并加盖公章：

1.税务登记证原件及复印件（复印件）

2.企业法人营业执照复印件

3.中华人民共和国组织机构代码副本

4.税务登记证复印件

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5.开户许可证复印件

6.企业法定代表人身份证

7.验资报告复印件

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8.购置固定资产发票复印件

9.财务主管、会计师和税务人员的会计师在职证明复印件

10.加盖法人印章/公章的一般纳税人临时资格申请书

11.公证处公证后的房产证或厂房租赁合同

上述文件和税务登记证原件在专人来公司检查后两周内一并交至全程服务窗口。防盗门窗），如果墙上有玻璃最好做防盗窗，保险柜要固定在地面或墙上。

如果在工厂检查后一周内没有解决固定装置，则专人将退回该件并责令其两周内不再发送该件。

当专员通知您时，增值税一般纳税人申请表和增值税一般纳税人临时认定申请表（附表）将由税务机关签字盖章。以上将表明贵公司何时为一般纳税人。至此，一般纳税人临时资格申请完成。

五、购销增值税专用发票

有幸成为一般纳税人，接下来的工作主要有以下几点：

发票专用章如何雕刻

为发票刻上专用印章是重中之重，因为您在当月购买和开具发票时必须使用它。不知道有没有必要在别处刻公章。与去公安或税务局刻录备案是一样的。在嘉善，不需要刻在指定单位，但有一个前提：刻印章时必须提供税务登记证原件。

如何安装增值税防伪税控开票子系统

到当地的金穗电脑中心，提供《开票上限审批表》和《开票申请表》。具体名字记不清了，不过是国税批的 是的，金穗计算机中心会在一周后安装（金穗卡、读卡器、IC卡、开票扫描仪及一些相关软件）支付。同时，要求税务人员参加培训。大约一天左右，会发一本教材，训练结束后进行象征性测试，非常好。

如何获得发票？在收到发票之前我应该​​做什么？

在收到发票之前，我们需要将IC卡和嘉禾卡（即安装在主机中的那张）带到IRS全申报窗口进行开具，即激活，然后将开具的IC卡到发票购买窗口第一次购买发票

申请发票采购书

直接进入发票采购窗口申请发票采购书。发票专用章、开票最高限额审批表、购票申请表（加盖公章和法人签字）

第一次购买发票

用IC卡、发票 购买书（自己加盖发票专用章），填好发票专用收据章（加盖发票专用章）交给工作人员就可以了，可以带着25张发票飘回家~

第二次及后续购买专用发票

下个月发票用完时，用1.发票收据簿2.复印税务IC卡3.完整25张发票明细4.完整发票作废5.发票专用章可用于购买发票

在线认证发票

月底31日前寄出本月进项税发票。具体操作是打开扫描仪，将扣款页翻到扫描仪上，开始扫描单张。扫描完成后，进行实时认证操作，获取认证结果并打印。认证结果通知。具体操作请参考扫描仪操作手册

抄税、网上报税

通常在每月第一个月的 1 日至 5 日进行税款复制。卡上的信息被复制到 IC 卡中。复制后，如果IC卡状态查询中有税务复制信息，则表示复制成功。同时打印当月专用发票汇总表，加盖公章，持IC卡到全国纳税申报窗口报税。报税是指将IC卡中的信息报告给IRS服务器。工作人员做完后，在汇总表上盖个章就够了。

州、地、税在线申报

地税中的个人所得税必须在1日至7日进行网上申报。个人所得税申报需要下载专门的报税软件。其他税种，请在10号之前完成申报，否则每天收取5/10,000的滞纳金。

地税网上申报首先需要申报当前1.资产负债表2.损益表

在财务管理模块中的财务管理模块中，申报完成后在纳税模块中进行综合纳税申报。

申报完成后，在涉税查询模块的财务报表查询和纳税查询中打印出当期申报资料。

小规模纳税人网上申报国税比较简单。首先需要连接国税网上申报的VPDN和IP地址，然后申报财务报表，然后完成申报。按季预付，年终结清！

一般纳税人需要填写更多表格。除了财务报表外，还有一些表格可以填写增值税的输出/输入/等。填写完后，就可以提交完整的声明了

以上两种申报一般会在申报后两天内从你的账户中扣款，所以一定要准备好足够的钱，否则会被收取滞纳金~~

九、购买发票

发票用完后，进行第二次购买发票……然后一次又一次，一次又一次……

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