餐饮会计怎么做账？餐饮业会计账务处理流程

一、餐厅收银流程

餐厅的收银工作是记录餐厅营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节。要求每一位出纳熟练掌握自己的工作内容和工作流程，并运用到工作中，真正发挥监督检查的作用，为下一步的财务核算打下良好的基础。他的工作主要包括：

(一)课前准备工作

1、餐厅收银员需按班次签到上班前，由餐厅收银领班监督执行并准备报告。

2、收银员与领班或主管一起清点营运资金，无误后在登记簿上签字。轮班之间必须完成营运资金交接手续，出纳的营运资金交接登记册必须签字。

3、拿到交班所需的票据和收据，检查票据和收据是否整齐，如果有缺号或短联系，应立即退回，未使用的票据和收据下班后归还，并在收单登记簿上签字，餐厅账单由主管管理，执行由主管监督。

4、检查计算机系统的日期和时间是否正确。如日期错误或时间不准，应及时通知工头调整，检查色带、纸带是否充足。

5、查看餐厅收银员的交接记事本，了解工作中遗留的问题，以便及时处理。

(二)正常操作流程

1、服务员将菜单交给收银员时，收银员首先要检查菜单上的人数和桌号是否记录完整。如果记录不完整，会退回给服务员。

2、当点餐人数和站号都记录好后，开始正式进入菜单，先将顾客账单号输入电脑，收银台会自动编译账单号并在客户结账时使用；然后根据电脑菜单键输入客人人数、桌号、客人点菜的内容和数量。进入后，可以等待客人退房。

(三)结帐工作流程

1、餐厅账单一式两份：第一页是财务页，第二页是客人页。

2、当客人要求结账时，收银员会根据前台工作人员报的站号打印暂定单。柜台工作人员应核对账单并签字，然后与客人结账。如果接待员不签收，收银员应提醒他签收。

3、如果客人现在付账，接待员应将两张账单拿回收银台汇总，将第二张账单退还给客人，将第一张账单留给收银员。

4、客人结账下落不明，则前台工作人员将客人结账凭证交给收银员办理结账手续，然后将两份账单交给收银员进行处理。

5、结账时客人出示优惠卡（或大厅管理人员给客人打折）要求折扣时，大厅工作人员需出示优惠卡（或管理人员签名）并按程序将账单一式两份交给收银员申请折扣，如果前台工作人员只将一张账单交给收银员，收银员可能不会将其交给收银员。

6、作废或修改票据时，有关人员应说明作废或调整的原因，并签字。经办公室管理人员确认后，将修改单和作废单（一式两份）交给收银员。提交财务部审核。

7、由于种种原因，客人如需稍后结账，必须先请大堂管理层批准担保，再转入财务部应收账款。

8、酒店总经理、副总经理招待客人或销售部员工。招待客人时，须经领导同意，使用内部帐单。议案须经领导签字后转交财务部审核。

9、收银员应在本班结束后进行单班结账；仔细核对当天的用餐情况和收入，填写《东（西）园餐厅清单》。

(四)单人、全班结账

每班结束时，做一次单班总结；一天的工作结束后，做一般的轮班结账。直接点击“单.总班结账”按钮，电脑会自动汇总营业收入并生成多份报表，并根据需要打印出报表。

(五)往来账户查询

“查询当日账户”是指不平衡账户和最近三天的账户。只需点击“查询当日账户”按钮，电脑就会自动找到需要的账户。

“历史账户查询”是指之前生成的账户，操作方法同上。

(六)发票管理

1、每位收银员收到的发票应自行保管和核销，不得由他人代收或核销。核销时对无效页码进行折页，并将无效页码填入发票封底背面发票核对记录栏内。

2、根据客人复印件消费单填写发票金额（发票相关项目需签全人姓名），并附客人消费单发票存根副本在后面。

3、如果在发票核销时发现存根页没有附客户页或发票没有连续编号，经理不仅要写书面说明并附上，同时也要对由此造成的一切经济损失承担责任。

4、发票遗失应及时报告财务部，由经理负责发票遗失申报费。

(七)作废票据管理

班次结束时，收银员应将电脑记录的调整单、作废单等提交审核。取消表必须由领班或以上人员签字，注明取消原因。如果后来发现错误，但无法找到保存的票据，则由出纳方承担经济责任，并追究销毁票据的原因。

(八)现金、支票、信用卡收款流程

1、现金

1)收现金时要注意辨别真伪和币面是否完好。

2)不接受人民币以外币种的硬币。

2、检查

在收到支票时检查是否有开户银行的账号和名称，并且印章完整清晰。印章一般为一枚公章和两枚私章或以上。如有不足，应先询问付票人印章是否相符，并在签注处留下联络人姓名及电话。酒店不接受个人支票。如果支票由酒店经理或以上人员担保，担保人将负责支票的任何问题。

3、信用卡

1)在接受或授予信用卡时，应先检查卡的有效期及是否接受使用范围内的信用卡，并检查该卡是否被列入支付停止名单, （如卡纸错误、过期，所有有停止付款期限和不可接受范围的信用卡银行将被拒绝。

2)客人结账时，将消费金额填入采购单消费栏，请持卡人签名，仔细核对卡号，有效期及签名应与信用卡，无误后撕下持卡人存根以账单付给客人。

3)如持卡人未入住酒店或先离开酒店，如代他人付款，持卡人须先在购买收据上签字并填写付款确认单。收银员应仔细核对卡号，并根据预计入住天数进行签字授权。获得授权后，在采购订单边缘标注“已批准”字样，签上操作者姓名，并写上授权金额和授权号。

4)如果信用卡超过限额，必须致电银行信用卡授权中心或通过EDC获取授权。如实际消费超过授权金额，应重新授权。一次消费只能使用一个授权码，多个授权码需要分套购买才能接受使用。

5)如果认购金额超过授权金额的10%，仍可使用原授权码，无需进一步授权。

(九)下班后的现金和账单交接程序

1、现金转账流程

餐厅收银员准备好报告后，将收到的现金金额写在现金袋上，然后将现金放入袋中。要求里面的现金与现金袋上记载的金额一致，并在现金收据记录簿上签字，办理现金交接手续。在收银员的监督下将现金袋放入保险箱。收银员下班时，收款人会一一清点现金袋，核对现金袋上的金额与现金出库记录簿上的金额是否一致。人名栏的签名，A、B、C、D等类，手续不变，直到次日总收银员点算为止。

2、客户账单交接流程

客户票据的交接程序分为两类：一类是使用，使用过的客户票据按序号排列，客户票据分配表捆绑，晚上放在指定地点审核。类型未使用，请检查是否与已使用的客户最后一张账单有连续编号，如果正确则办理退款手续。签署餐厅收银员的收款登记表。继续使用以下班次时，在收据栏签收办理交接手续。当天结束时，将未使用的客户账单退还给主管，并办理回签手续。

(十)台球厅工作流程

1、客人去台球厅打球消费时，收银员收到服务员的信息后会出具付款单，注明客人开始消费的时间、人数使用的台球桌，并在打卡机上盖章计费时间，并在注册表中记录。

2、客人结账时，收银员应在结账单上注明截止时间，客人应收款额，加上其他消费款，最终应收款与客人结清，结账时会打印在刷卡机时间，并在登记表中做登记记录。

3、免费接待：按酒店制定的免费接待。总经理接待，总经理在接待单上签字确认。如不能及时签字，由部门经理代为接待。部门经理在接待单上签字并注明接待内容。部门经理次日办理手续，报财务审计处审核。将被视为个人消费，从他的月薪中扣除；总经理致电康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待表，并在两个工作日内完成手续，提交财务审计。检查。

4、在使用结算单和饮料单的过程中，请注意单据应与代码一起使用，单据的修改、取消和单据传输应严格按照文件使用管理规定。记得每次结账时只用结算单与客户结账。

5、交班结束后，填写业务付款凭证，按规定办理付款和出示手续。

(10一)游泳池工作流程

1、游泳票、考勤卡和年卡将由收银员以不同的价格从金融票务经理处收取。收银员下班后填写缴费凭证时，备注栏应注明当班所售游泳票（考勤卡、年卡）的数量、数量和金额。售完票后，凭支付凭证的第一张优惠券，将原收到的门票核销给票务管理员，然后重新取票出售。

2、设置游泳池报名表。

序号：按照客人当天的消费顺序排列；

类型：指客户消费的是车票、考勤卡还是年卡；

号码：指客人使用的车票或卡号；

数量：指客人消费的总行程次数；

金额：指售出的不同门票或卡的不同价格；

卡的使用次数：指卡的使用次数和剩余次数；

衣橱号码：指娱乐服务员发给客人的衣橱钥匙的号码；

入场时间：指客人进入博物馆的时间；

客人签名：指年卡客人消费时客人的签名；

验签：指年卡客人或免费接待客人经领班或以上人员核验的验签；

备注：指记录特殊情况的注释。

注意：此表格一式两份。营业结束后，由收银员和康乐部核对。

验证无误后，双方签字确认；一份提交财务审计审核，另一份留作文娱部门审核。

3、休闲收银员应认真填写值班售卡受理票卡压表内容，并注意票卡号和卡使用次数.

4、客人的衣柜钥匙由娱乐服务员保管和发放。游乐服务员收到收银员递过来的票和卡后，会将衣柜钥匙发给客人，并将钥匙号与收银员填写的票或卡进行比对。填写表格。

5、客人使用礼券时，收银员会在礼券上写上“作废”字样，并在收到礼券后注明日期。交班结束后，礼券将提交财务审核审核。

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