单位医保缴费不再进入个人账户怎么回事？单位医保缴费为何不再进入

国家医保局近日印发《关于建立健全职工基本医疗保险门诊互助机制的指导意见（征求意见稿）》（以下简称《意见》）在职员工个人账户支付的护理费用由个人支付。保险费纳入，单位缴纳的基本医疗保险费全部纳入统筹基金。

近年来，职工医保个人账户余额占比偏高的问题逐渐显现。 2019年累计余额8426亿元。专家认为，该意见降低了个人账户资金划转比例，同时扩大了个人账户使用范围，有利于医保基金发挥互助互助作用，提高参保人的保障水平。

单位医保缴费不再计入个人账户

意见指出，应加强门诊互助功能。普通门诊覆盖所有参保员工，缴费比例50%起。随着基金能力的增强，保障水平逐步提高，治疗费可适当向离退休人员倾斜。

特别值得关注的一点是改进个人帐户记入方式的建议。科学合理确定个人账户记账方式和级别。在职职工个人账户记入个人缴纳的基本医疗保险费。所有保险费都包含在统筹基金中；退休人员个人账户原则上按固定金额记入统筹基金，转移金额按所在地区改革时基本养老金的2%左右计算，未来几年不会调整。

该规定对医保个人账户制度进行了重大调整。根据1998年12月国务院印发的《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》，基本医疗保险基金与社会统筹和个人账户相结合，职工个人缴纳的基本医疗保险费为全部计入个人账户。用人单位缴纳的基本医疗保险费分为两部分，一部分用于建立统筹基金，另一部分转入个人账户。转入个人账户的比例一般为用人单位缴费的30%左右。该政策自推出以来一直在使用。

也就是说，本次调整前，医保个人账户中的钱是全部个人医保缴费和单位医保缴费的30%。意见正式实施后，个人缴纳的基本医疗保险费纳入在职职工个人账户，单位缴纳的基本医疗保险费纳入统筹基金。

职工医保个人账户累计余额8000亿元

近年来，调整个人医保账户纳入方式的呼声甚嚣尘上。学界普遍认为，个人账户分散集合资金总量，积累功能有限。提高医保基金互助能力，必须调整个人账户结构。

实际上，个人账户是员工医疗保险制度设计之初某个特定历史时期的产物。南开大学卫生经济与医疗保障中心主任朱明来表示，开设个人账户的初衷主要基于两个考虑：一方面是为了鼓励广大公众参与在当时参保率不高的情况下投保，同时也体现了个人对自身健康的关注。另一方面是建立个人医疗基金积累机制，限制医疗需求过度释放，遏制过度消费。

但是，随着社会的发展和医疗保险制度的完善，以及人人公平参保、医疗保险功能不断深化、减轻单位负担等政策目标的出台，个人而言，个人账户已经不能完全满足当下的需求，自身的短板也逐渐显现。中国人民大学劳动人事学院教授邱玉林认为，个人账户分散了集合资金的总量，降低了医保基金的互助功能。

随着我国基本医疗保险基金规模的不断增长，个人账户累计余额也在不断增加，个人账户累计余额占比偏高的问题也逐渐显现。根据国家医保局发布的《2019年全国医保发展统计公报》，截至2019年，职工医保统筹基金（含生育保险）本期余额为2066亿元，累计余额（含生育）保险费）14128亿元。本期余额1116亿元，累计余额8426亿元。

账户内资金积累过多，资金使用效率低下，是医保个人账户饱受诟病的重要原因。专家认为，在垂直个人安全方面，虽然个人账户中的资金一直都包含在内，但累积效应并不明显。老年人参保累计余额少，保障门诊费用的作用有限。在横向风险分散方面，个人账户资金虽然有大量沉淀，但主要是年轻健康的人积累。由于看病需求不高，这部分人群只能让这笔资金继续在账户里积累。因此，建议未来进一步降低医保个人账户资金划转比例，控制和缩小医保个人账户规模。

“弱化”个人帐户不会危及保护级别

对于个体员工，本意见实施后，将建立健全门诊互助保障机制。门诊费用由整体基金支付，支付比例从50%开始。同时，扩大个人账户的使用范围。 "后个人账户不会对员工的安全等级产生负面影响，反而会提高安全等级。

专家认为，建立和完善门诊互助保障机制是酝酿已久的改革方向。在不增加企业和职工负担的前提下，通过调整基金结构、改进支付方式、完善门诊互助制度，进一步发挥医保价值导向的战略采购功能，引导医疗资源配置资源和医患双方的行为，可以促进医疗服务。调整结构，提高资金使用效率，减轻患者医疗负担。

以2019年职工医保基金收入（整体基金10005亿元，个人账户5840亿元）粗略估算，改革后整体基金将增加约2000亿元，其中为提高被保险人的保障水平，减轻患者的医疗负担提供了可能。

“关于设立门诊协调委员会‘损害’参保人权益的说法，实际上是对个人账户资金性质的曲解。”中国社会科学院经济研究所研究员王震说。资金为个人自用，但性质仍为医保基金和专项资金专款，本意见扩大了个人账户的使用范围。

意见明确，个人账户主要用于支付参保人员在保单范围内的定点医疗机构或定点零售药店发生的自付费用。可用于支付员工本人及其配偶、父母、子女在医保定点医疗机构就医的医疗费用，以及购买药品、医用耗材的费用在指定的零售药店。

同时，值得一提的是，意见提出探索使用个人账户为配偶、父母、子女参加城乡居民基本医疗保险进行个人缴费。

清华大学医疗服务治理研究中心主任、公共管理学院教授杨延绥告诉记者，医疗保险的本质是社会互助，扩大个人账户的使用范围。未来将有助于加强家庭互助。不仅如此，该意见不仅“弱化”了个人账户，而且建立了门诊互助保障机制，符合老百姓的需求，是与时俱进的政策调整。

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