农产品税收优惠政策
农产品税收优惠政策
一、农产品批发土地使用税优惠政策是什么?对专门经营农产品的农产品批发市场、农贸市场使用(包括自有和承租，下同)的土地，暂免征收城镇土地使用税。对同时经营其他产品的农产品批发市场和农贸市场使用的土地，按其他产品与农产品交易场地面积的比例确定征免城镇土地使用税。1、所使用的土地为专门经营农产品或同时经营其他产品的农产品批发市场、农贸市场。2、农产品批发市场和农贸市场，是指经工商登记注册，供买卖双方进行农产品及其初加工品现货批发或零售交易的场所。农产品包括粮油、肉禽蛋、蔬菜、干鲜果品、水产品、调味品、棉麻、活畜、可食用的林产品以及由省、自治区、直辖市财税部门确定的其他可食用的农产品。3、享受税收优惠的土地，是指农产品批发市场、农贸市场直接为农产品交易提供服务的土地。二、申请土地使用税免征需要什么材料?1、《纳税人减免税备案登记表》2份2、土地权属证书或其他证明纳税人使用土地的文件的复印件3、农产品批发市场和农贸市场经营主体的相关证明，同时经营其他产品的农产品批发市场和农贸市场，应提供面积比例专项说明。三、土地使用税的征收标准是怎样的?城镇土地使用税采用定额税率，即采用有幅度的差别税额，按大、中、小城市和县城、建制镇、工矿区分别规定每平方米土地使用税年应纳税额。
具体标准如下：1、大城市1.5元至30元;2、中等城市1.2元至24元;3、小城市0.9元至18元;4、县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。【法律依据】:《农民专业合作社法》第五十二条规定：“农民专业合作社享受国家规定的对农业生产、加工、流通、服务和其它涉农经济活动相应的税收优惠。支持农民专业合作社发展的其他税收优惠政策，由国务院规定。可以享受以下增值税优惠政策：(一)销售本社成员生产的农业产品，视同农业生产者销售自产农业产品，免征增值税。(二)向本社社员销售的农膜、种子、种苗、化肥、农药、农机，免收增值税。(三)销售饲料，可以享受13%的增值税优惠税率(《增值税暂行条例》第二条)。除豆粕以外的其他粕类饲料产品，均免征增值税(四)对以批发、零售方式销售的蔬菜免征增值税。蔬菜品种参照《蔬菜主要品种目录》。经挑选、清洗、切分、晾晒、包装、脱水、冷藏、冷冻等工序加工的蔬菜，属于免税蔬菜范围。(一)从事蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植。农作物新品种的选育。中药材的种植。林木的培育和种植。牲畜、家禽的饲养。林产品的采集。灌溉、农产品的初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目，可以免征企业所得税。(二)从事花卉、茶叶以及其它饮料作物和香料作物的种植。海水养殖、内陆养殖，减半征收企业所得税。
生产销售农药的企业免增值税吗
不减免。根据增值税暂行条例的相关规定，农药是指用于农林业防治病虫害、除草及调节植物生长的药剂，包括农药原药和农药制剂，如杀虫剂、杀菌剂、除草剂、植物生长调节剂、植物性农药、微生物农药、卫生用药、其他农药原药、制剂等。
所以应根据该药品的使用范围来确定是否免税，而不是根据药品的成分来区分是否免税。对于有相同成分但不用于农林业防治病虫害、除草及调节植物生长的药剂不能享受免税的待遇。
未达到起征点的也予以免征增值税，增值税的减免权在国务院，任何地区、部门均无权减免增值税，但各省级国税局可在规定的幅度内根据本地实际情况确定适用的起征点。除以上法定免税外，经国务院批准财政部、国家税务总局等部委又陆续发文规定了一些新的减免项目，包括：
1、基建单位和从事建筑安装业务的企业附设的加工厂、车间，在建筑现场制造的预制构件，凡直接用于本单位或该企业建筑工程的，不征收增值税
2、因转让著作权而发生的销售电影母片、录像带母带、录音磁带母带的业务，以及因转让专利技术和非专利技术的所有权而发生的销售计算机软件的业务，不征收增值税
3、经国家版权局注册登记的计算机软件产品，在销售时一并转让著作权、所有权的，征收营业税，不征收增值税
4、供应或开采未经加工的天然水，如水库供应农业灌溉用水、工厂自采**水用于生产的，不征收增值税
5、对电信部门及其下属的电话号簿公司销售电话号簿业务收入，不征收增值税
6、销售给军队、军警的军事用品免征增值税；军队、武警系统所属企业生产的在系统内部调拨或销售的钢材、木材、水泥、锅炉等货物，免征增值税；军队、武警、军工系统各单位经总后勤部和国防科工委批准进口的专用设备、仪器仪表及其零配件，免征进口增值税；对军队武警、公安部门进口的警犬免征进口增值税
7、残疾人用品免征增值税；残疾人提供的加工和修理、修配劳务，免征增值税；进口的供残疾人专用的物品，免征进口增值税
8、利用废渣生产的建材产品，免征增值税
9、中国图书进出口总公司销售给科研机构和大专院校的进口科研、教学书刊，免征增值税
10、农村电管站收取的农村电网维护费，免征增值税
11、农膜、种子、种苗、化肥、农药、农机等农业生产资料，免征增值税；对国家计划内进口的化肥、农药，免征进口增值税
12、对承担收储任务的国有粮食企业销售粮食，以及其他粮食企业销***粮、救灾粮、水库移民用粮和**储备食用植物油的，免征增值税
13、血站供应给医疗机构的临床用血，免征增值税
14、对非营利性医疗机构自产自用的制剂，免征增值税;营利性医疗机构自产自用的制剂，免征增值税3年
15、人民银行按国际市场价格配售的黄金，免征增值税
16、黄金生产和销售单位销售黄金(不含成色为、、AU999、AU995;规格为50克、100克、1公斤、3公斤、12.5公斤的标准黄金)和黄金矿砂(含伴生金)，免征增值税
17、黄金交易所会员单位通过黄金交易所销售标准黄金，未发生实物交割的免征增值税;发生实物交割的，由税务机关按照实际成交价格代开增值税专用发票，并实行增值税即征即返的政策，同时免征城市维护建设税、教育费附加
18、对进口黄金(含标准黄金)和黄金矿砂(含伴生矿)，免征进口环节增值税
19、高校后勤实体为高校师生食堂提供的粮食、食用植物油、蔬菜、肉、禽、蛋、调味品和食堂餐具，免征增值税；高校后勤实体向其他高校提供快餐的外销收入，免征增值税
20、校办企业生产的用于本校教学科研方面的应税产品(不包括消费税应税产品)，免征增值税
21、经国务院批准成立的中国信达、华融、长城和东方等4家资产管理公司及其分支机构，接受相关国有银行的不良债权，借款方以货物、不动产、无形资产、有价证券和票据等抵充贷款本息的，免征资产公司销售转让该货物、不动产、无形资产、有价证券、票据以及利用该货物、不动产从事融资租赁业务应缴纳的增值税
22、铁路系统内部单位为本系统修理货车的业务，免征增值税
23、对废旧物资回收经营单位销售其收购的废旧物资，免征增值税
24、对外国**和国际组织无偿**在国内采购的货物，免征增值税
25、驻华使领馆运进的公务用品，外交代表运进的自用物品，使领馆行政技术人员到任半年内运进的安家物品，免征进口增值税
26、中远集团的轮船修理业务，免征增值税
27、国家专业运动队进口或国际组织和国外赠送、赞助的体育器材，比赛专用服装，免征进口增值税
28、对中标的加工生产企业为青藏铁路建设加工生产的轨枕和水泥预制构件，免征增值税
29、由**组织拍卖或指定机构销售非典捐赠物资的收入，免征增值税
30、外国团体、企业、个人向中国境内捐赠的食品、药品、生活必需品和抢救工具等救灾物资，免征进口增值税
31、对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返50%调整为暂免征收增值税
32、边境地区边民通过互市贸易进口的商品，每人每日价值在人民币1000元以下的，免征进口增值税
33、远洋渔业企业的渔船在公海或国外海域捕获，并运回国内销售的自捕水产品及其加工制品，免征进口增值税
34、对民航总局直属航空公司和地方航空公司"九五"期间进口飞机(包括租赁飞机)，暂减按6%计征进口增值税
35、对利用煤矿石、煤渣、油母页岩和风力生产的电力，以及国家列名的部分新型墙体材料产品，减半征收增值
销售农药、化肥等 还需要交税吗？
销售农药、化肥等，需要交税。销售农药、化肥等属于商业行为，是正常营业，需要按国家规定，缴纳税费。具体国家对那些商品有减免税费的，出售这些商品就可以免交税费。销售农药、化肥等应该是店铺，专业术语就是企业。按国家规定，任何企业的营业，都需要缴纳税费。扩展资料：各国各地区税法不同，税收制度也不同，分类也不同，概念不尽一样。税的中文称呼，在中国各个朝代、各个中文地区对税的称呼也有差异。税制即指税收制度，由纳税人、课税对象、税目、税率、纳税环节、纳税期限、计税依据、减免税和违章处理等要素构成；税种指税的种类，差异表现为纳税人和课税对象的不同，税种总合构成“税制”。税收的基本特点：强制性，无偿性，固定性（对于税法而言）。企业根据税法规定应交纳的各种税费包括：增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、所得税、土地增值税、房产税、车船使用税、土地使用税、教育费附加、矿产资源补偿费、印花税、耕地占用税等。企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的交纳情况，并按照应交税费的种类进行明细核算。该科目贷方登记应交纳的各种税费等，借方登记实际交纳的税费；期末余额一般在贷方，反映企业尚未交纳的税费，期末余额如在借方，反映企业多交或尚未抵扣的税费。征税对象，又称课税对象、征税客体，是指对何种客体征税，即征税的标的物。如消费税的征税对象就是消费品；房产税的征税对象就是房屋。征税对象是税法的最基本要素，是区分不同税种的主要标志。参考资料来源：百度百科-税参考资料来源：百度百科-税费参考资料来源：百度百科-税法
农药销售人员如何与经销商对话，如何操作市场？
带着这些问题我们是否该反思一下自己是否也存在问题呢？ 一，您对当地的种植结构是否真的了如指掌，具体到每种作物多大面积？每种作物的病虫害特征能准确的描述下来吗？作物的用药水平能准确到什么时间投入多少成本，多少钱的成本达到什么防效吗？当这些问题你都能准确的回答上来，你在选产品就不会迷茫了，不会因为业务的滔滔不绝，而热血沸腾了，也不会出现年底的感叹了！ 二，您清楚你在当地所有做农资批发这个队伍中间的排名吗？准确的讲，你知道你的竞争对手是谁吗？假如你排名第一，第二的话，只要你推的产品就不会差到哪儿去，因为你在当地占据主导地位，你有足够的影响力，其它经销商会跟在你后面跑。如果你排不到前三名，就不要操作和前三名同质化太严重的产品，那样最后的结果是你和他们拼价位，最后你只落个遍体鳞伤，他们做瓶装的，你就做袋装的，他们做杀虫剂，你就做除草剂，专捡和他们不冲突的产品操作，尽量不要和他同一个客户群。我们可以放眼厂家看看，杀虫剂被瑞德丰集团，田园集团，等厂家占领着，而除草剂则被侨昌，新安，等厂家占着，河南这几年做旱田除草剂多，叶肥前几年山西的很多。总是说大家要看到自己的长处，上天会给你碗饭吃的，但吃不吃是你的事。 三，你够专业吗？比如说虫害，前期用什么药，多少钱的成本，中期，后期呢？是用单品防治，还是用复配防治，用常规产品，还是新产品，多少钱的成本，达到什么防效，你能准确的讲上来吗，你的利润有多少，零售店的利润有多少，你分配好了吗？这些细节问题都是造成工作不顺利的隐患。 四，当你拿到一个产品时，你有没有一个成熟的操作思路，是平平的卖？还是上广告？还是捆绑销售？开定货会？这些方法背后的隐患你清楚吗？既要有出路，还要有退路，不要把风险一个人扛着。利润都共同化了，风险也要共同化。 五，你有营销团队？还是夫妻店？假如你有团队，你的队员够专业吗，够敬业吗，比如队员的吃苦耐劳精神，韧性。在酷暑难挡的夏日他能完成你布置的业务吗，他会不会中途离场，而造**手短缺，影响市场销售。是夫妻店的，就要考虑增加人手，发展壮大。路要越走越宽。 各位农资经销商朋友们，请暂时放下你的固有经验吧，带着这些问题来做你明年的计划吧，你在未来的一年会有惊喜的。
如何做好农药销售
1: 理解农药 知道什么药治什么病
2：知道病虫害发生期
3：价格合理 才何以更快的打开市场 不要价格太高，没有性价比 不要价格太低
让人以为自己的农药是假冒伪劣的
4：观察市场动态，比如今年农药化学名称统一，就不可以在进一些，套证。
标签不符合国家规定的产品。
5：对经销商要讲诚信
免税农产品包括的范围哪些湖北省农药管理办法
第一条为了保证农药质量，保障我省农业生产安全，保护生态环境和人民身体健康，根据国务院《农药管理条例》（以下简称《条例》），结合本省实际，制定本办法。第二条在本省范围内从事农药生产（含原药生产、制剂加工和分装，下同）、经营和使用的单位和个人，必须遵守本办法。第三条省人民**农业行政部门负责本省的农药登记和农药监督管理工作。各市（地、州）、县（市）人民**农业行政主管部门负责本行政区域内的农药监督管理。其农药监督管理的具体工作，由各级农业行政主管部门所属的农药管理机构负责。
省人民**化学工业行政主管部门负责本省内农药生产的监督管理工作。
各级技术监督、工商行政、公安、供销、林业等部门，按照各自的职责范围，做好农药管理工作。第四条农药生产企业应当在产品生产前到省农药检定管理所申请办理农药登记手续，取得《农药登记证》。（申请农药登记时，申请者必须提**品化学、产品标准、毒理学、药效、残留、环境影响、标签等方面的资料，并提供农药样品）。未经批准登记的农药产品不得生产、销售和使用。
本办法未涉及的有关农药登记的事项，按照农业部发布的《农药登记资料要求》办理。第五条农药登记证有效期满后，需要继续生产、销售的，必须办理延长登记手续。第六条农药生产应当符合国家关于农药工业的产业政策。开办农药生产企业（包括联营、设立分厂和非农药生产企业设立农药生产车间），应当具备《条例》规定的条件，并经省化学工业行政主管部门审核同意报国务院化学工业行政主管部门批准后，方可依法向工商行政管理机关申请领取营业执照。第七条生产农药必须具有农药产品标准。对没有国家标准、行业标准的农药产品，必须制定企业标准，并报技术监督部门和化工行政主管部门备案。第八条农药生产实行许可证制度。生产有国家标准或者行业标准的农药的，应当向国务院化学工业行政主管部门申领农药生产许可证。生产尚未制定国家标准、行业标准但已有企业标准的农药的，应当经省化学工业行政主管部门审核同意后，报国务院化学工业行政主管部门批准，发给农药生产批准文件。第九条农药生产和产品检测记录必须完整、准确，不得涂改，所需的一切原材料及包装材料，必须符合农药标准要求。第十条农药包装上必须贴有中文标签或附具中文说明书，并包括下列内容：
（一）农药名称；
（二）农药含量和剂型以及有效成份；
（三）农药产品的登记证号、生产许可证（批准文件）号、执行标准号；
（四）毒性标志及解毒措施；
（五）使用说明，包括注意事项及使用技术；
（六）生产日期；
（七）有效期；
（八）净重量或净容量；
（九）生产厂名、分装厂名、厂址（含邮编、区号、电话号码）。第十一条农药产品出厂前必须经过质量检验，并附有产品质量检验合格证。不符合产品质量标准的，不得出厂。第十二条禁止生产国家禁用和已撤销登记的农药。第十三条下列单位可以经营农药：
（一）供销合作社的农业生产资料经营单位；
（二）植物保护站；
（三）土壤肥料站；
（四）农业、林业技术推广机构；
（五）森林病虫害防治机构；
（六）农药生产企业；
（七）国务院规定的其他经营单位；
禁止个人经营农药。第十四条从事农药经营必须申领《农药经营许可证》，凭证向工商行政管理机关申请领取营业执照后，方可营业。经营的农药属化学危险物品的，许可证由贸易行政主管部门审查发放；经营其他农药的，许可证由农业行政主管部门审查发放。省贸易、农业行政主管部门须根据上述规定及不重复发证原则，具体协商确定并公布各自发证范围。
《农药经营许可证》的收费标准（限工本费）必须经省物价局会同财政厅审查批准，验证换证周期不得少于两年。第十五条禁止经营无农药登记证或临时登记证、无生产许可证（或批准文件）、无产品质量标准和产品质量合格证以及检验不合格的农药。禁止经营国家禁用和已撤销农药登记的农药。第十六条农药经营实行上岗证制度。直接销售农药的工作人员须经农药技术培训合格后，取得省劳动厅统一印制的《技术等级证》和省农业行政主管部门统一印制的《农药经营上岗证》才能上岗。农业系统的由农业行政主管部门会同劳动行政主管部门组织技术培训和发证，非农业系统的由该系统行政主管部门会同劳动行政主管部门组织培训和发证。
销售卫生杀虫剂的人员不适用前款规定。
生产销售农药的企业免增值税吗
不减免。根据增值税暂行条例的相关规定，农药是指用于农林业防治病虫害、除草及调节植物生长的药剂，包括农药原药和农药制剂，如杀虫剂、杀菌剂、除草剂、植物生长调节剂、植物性农药、微生物农药、卫生用药、其他农药原药、制剂等。
所以应根据该药品的使用范围来确定是否免税，而不是根据药品的成分来区分是否免税。对于有相同成分但不用于农林业防治病虫害、除草及调节植物生长的药剂不能享受免税的待遇。
未达到起征点的也予以免征增值税，增值税的减免权在国务院，任何地区、部门均无权减免增值税，但各省级国税局可在规定的幅度内根据本地实际情况确定适用的起征点。除以上法定免税外，经国务院批准财政部、国家税务总局等部委又陆续发文规定了一些新的减免项目，包括：
1、基建单位和从事建筑安装业务的企业附设的加工厂、车间，在建筑现场制造的预制构件，凡直接用于本单位或该企业建筑工程的，不征收增值税
2、因转让著作权而发生的销售电影母片、录像带母带、录音磁带母带的业务，以及因转让专利技术和非专利技术的所有权而发生的销售计算机软件的业务，不征收增值税
3、经国家版权局注册登记的计算机软件产品，在销售时一并转让著作权、所有权的，征收营业税，不征收增值税
4、供应或开采未经加工的天然水，如水库供应农业灌溉用水、工厂自采**水用于生产的，不征收增值税
5、对电信部门及其下属的电话号簿公司销售电话号簿业务收入，不征收增值税
6、销售给军队、军警的军事用品免征增值税；军队、武警系统所属企业生产的在系统内部调拨或销售的钢材、木材、水泥、锅炉等货物，免征增值税；军队、武警、军工系统各单位经总后勤部和国防科工委批准进口的专用设备、仪器仪表及其零配件，免征进口增值税；对军队武警、公安部门进口的警犬免征进口增值税
7、残疾人用品免征增值税；残疾人提供的加工和修理、修配劳务，免征增值税；进口的供残疾人专用的物品，免征进口增值税
8、利用废渣生产的建材产品，免征增值税
9、中国图书进出口总公司销售给科研机构和大专院校的进口科研、教学书刊，免征增值税
10、农村电管站收取的农村电网维护费，免征增值税
11、农膜、种子、种苗、化肥、农药、农机等农业生产资料，免征增值税；对国家计划内进口的化肥、农药，免征进口增值税
12、对承担收储任务的国有粮食企业销售粮食，以及其他粮食企业销***粮、救灾粮、水库移民用粮和**储备食用植物油的，免征增值税
13、血站供应给医疗机构的临床用血，免征增值税
14、对非营利性医疗机构自产自用的制剂，免征增值税;营利性医疗机构自产自用的制剂，免征增值税3年
15、人民银行按国际市场价格配售的黄金，免征增值税
16、黄金生产和销售单位销售黄金(不含成色为、、AU999、AU995;规格为50克、100克、1公斤、3公斤、12.5公斤的标准黄金)和黄金矿砂(含伴生金)，免征增值税
17、黄金交易所会员单位通过黄金交易所销售标准黄金，未发生实物交割的免征增值税;发生实物交割的，由税务机关按照实际成交价格代开增值税专用发票，并实行增值税即征即返的政策，同时免征城市维护建设税、教育费附加
18、对进口黄金(含标准黄金)和黄金矿砂(含伴生矿)，免征进口环节增值税
19、高校后勤实体为高校师生食堂提供的粮食、食用植物油、蔬菜、肉、禽、蛋、调味品和食堂餐具，免征增值税；高校后勤实体向其他高校提供快餐的外销收入，免征增值税
20、校办企业生产的用于本校教学科研方面的应税产品(不包括消费税应税产品)，免征增值税
21、经国务院批准成立的中国信达、华融、长城和东方等4家资产管理公司及其分支机构，接受相关国有银行的不良债权，借款方以货物、不动产、无形资产、有价证券和票据等抵充贷款本息的，免征资产公司销售转让该货物、不动产、无形资产、有价证券、票据以及利用该货物、不动产从事融资租赁业务应缴纳的增值税
22、铁路系统内部单位为本系统修理货车的业务，免征增值税
23、对废旧物资回收经营单位销售其收购的废旧物资，免征增值税
24、对外国**和国际组织无偿**在国内采购的货物，免征增值税
25、驻华使领馆运进的公务用品，外交代表运进的自用物品，使领馆行政技术人员到任半年内运进的安家物品，免征进口增值税
26、中远集团的轮船修理业务，免征增值税
27、国家专业运动队进口或国际组织和国外赠送、赞助的体育器材，比赛专用服装，免征进口增值税
28、对中标的加工生产企业为青藏铁路建设加工生产的轨枕和水泥预制构件，免征增值税
29、由**组织拍卖或指定机构销售非典捐赠物资的收入，免征增值税
30、外国团体、企业、个人向中国境内捐赠的食品、药品、生活必需品和抢救工具等救灾物资，免征进口增值税
31、对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返50%调整为暂免征收增值税
32、边境地区边民通过互市贸易进口的商品，每人每日价值在人民币1000元以下的，免征进口增值税
33、远洋渔业企业的渔船在公海或国外海域捕获，并运回国内销售的自捕水产品及其加工制品，免征进口增值税
34、对民航总局直属航空公司和地方航空公司"九五"期间进口飞机(包括租赁飞机)，暂减按6%计征进口增值税
35、对利用煤矿石、煤渣、油母页岩和风力生产的电力，以及国家列名的部分新型墙体材料产品，减半征收增值
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